辅导阶段更换中介机构，大客户关联方“突击入股”，索辰科技答科创板首轮14问lg...

　　10月16日，上交所官网显示，上海索辰信息科技股份有限公司（简称“索辰科技”）回复了科创板首轮问询，内容涉及产品与技术、股东与股权、客户和供应商等14个问题。

　　6月29日，索辰科技科创板上市申请获受理，拟发行股票不超过1033.34万股，募资10.09亿元，拟投入到研发中心建设项目、工业仿真云项目、年产260台DEMX水下噪声测试仪建设项目等。

　　索辰科技成立于2006年，是一家专注于CAE软件研发、销售和服务的高新技术企业。2019-2021年，索辰科技实现的营业收入分别为1.16亿元、1.62亿元、1.93亿元；实现的归母净利润分别为-1259.12万元、3264.87万元、5035.64万元，近年来该公司营收逐步增加且归母净利润实现了由亏转盈。

　　值得一提的是，索辰科技曾在辅导阶段罕见地一口气更换掉所有中介机构。2020年7月，该公司提交了辅导备案申请，彼时保荐机构、律师事务所、会计师事务所分别为兴业证券、北京市嘉源律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）。

　　2021年8月，索辰科技发布终止与兴业证券的辅导协议，当年9月重新聘请了海通证券、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）和北京市中伦律师事务所为公司的辅导机构、申报会计师和律师。

　　针对更换中介机构的相关问询问题，索辰科技仅在问询回复中表示，更换原因为与原中介机构就上市计划安排未达到一致。

　　值得注意的是，为了享受公司上市带来的红利，投资者在上市前夕“突击入股”的行为较为常见，可索辰科技这家公司的投资者在上市前夕既存在入股又存在退出持股的情形。

　　索辰科技前身成立于2006年2月24日。2019年以来，该公司共经历过5次股权转让、2次增资及1次股份改制。目前，索辰科技控股股东、实控人为陈灏，合计控制57.62％股份。

　　2021年12月，国发基金、航空基金以增资方式取得索辰科技2.69％、0.54％股份；同月，杨雪梅、魏一凡通过所控公司海南锦玉满堂以股份转让方式获得索辰科技1.3441％股份。

　　突击入股的公司中还显现了索辰科技第一大客户的身影。据悉，中国航发为国发基金有限合伙人，持有15.76％股份。与此同时，中国航发为索辰科技第一大客户，2021年，索辰科技对中国航发及其下属单位的销售收入为5191.87万元，占营业收入的26.94％。

　　由人入股也有人退出持股。2019年1月，顾岳受让陈灏所持的1.5％股份入股索辰科技。2021年12月，顾岳将所持股份转让给浙江沃丰，转让价格约58元/股，与同期公司D轮融资价格120元/股差异较大。

　　对此，监管部门要求索辰科技说明顾岳入股及退出的原因，说明顾岳退出方式及转出价格较低的合理性等问题。

　　问询回复显示，2019年，顾岳因认为索辰科技研发水平领先，发展前景较好，具备投资价值，因此选择入股。2021年12月8日，顾岳因拟出国定居，因此转让股份，计划退出对索辰科技的投资。

　　索辰科技还表示，顾岳按照《股东协议（2019年6月）》约定的投资成本加计年化单利12％利率的回购价格适当上浮确定股份转出价格、股份转出价格低于同期索辰科技D轮融资价格具有合理性。