国轩高科信披违规被出具警示函lg...

编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

面包财经将基于持仓及信披数据，持续透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为前海开源基金。

12月8日盘后，国轩高科公告公司及相关人员收到安徽证监局行政监管措施决定书，主要原因为公司对于重大交易事项未及时披露，违背了上市公司信息披露的及时性要求。

公开资料显示，2021年8月至2022年5月，安徽证监局对公司开展常规性专项检查，同时根据检查情况，安徽证监局于2022年7月20日向公司出具了《监管谈话的决定》，该次专项检查中发现的行为主要有：坏账准备计提不够充分；关联交易未及时披露；政府补助未及时披露等。

此外，国轩高科三季度营收增速有所放缓。数据显示，公司第三季度实现营收65.4亿元，同比12.98%，增速较上半年的营收同比增速76.42%明显回落。

在历史上存在多次违规的情况下，前海开源基金旗下2只产品三季度末仍重仓持股国轩高科，合理合规性存疑。

 国轩高科：因信披违规被出具警示函 

国轩高科近日收到的《行政监管措施决定书》显示：“2023年9月7日，你公司与美国伊利诺伊州政府签署了REV补贴协议。对于该重大交易事项，公司未及时披露，直至2023年10月12日才进行披露，违背了上市公司信息披露的及时性要求，不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第二十四条的规定。”

根据《上市公司信息披露管理办法》，安徽证监局决定对国轩高科采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案。   

此外，面包财经梳理公开资料发现，2021年8月至2022年5月，安徽证监局对公司开展常规性专项检查，同时根据检查情况，安徽证监局于2022年7月20日向公司出具了《监管谈话的决定》，该次专项检查中发现的行为主要有：坏账准备计提不够充分；关联交易未及时披露；政府补助未及时披露等。     增长放缓：第三季度营收增速回落 

国轩高科主要业务涵盖动力锂电池系统、储能电池系统和输配电设备三大板块。2023年三季报显示，公司第三季度营收增速有所放缓。

数据显示，国轩高科第三季度实现营收65.4亿元，同比增长12.98%，增速较上半年的营收同比增速76.42%明显放缓。从环比数据来看，公司第三季度的营收规模相较二季度有所下滑。同期，同业企业宁德时代、亿纬锂能、欣旺达等均实现营收环比增长。   

利润方面，国轩高科2023年第三季度实现归母净利润0.83亿元，同比下降2.82%；实现扣非后归母净利润0.15亿元，同比增长108.26%。

 前海开源基金重仓持股国轩高科 

面包财经梳理公开资料发现，2023年三季度末，前海开源基金旗下2只产品前海开源新经济混合、前海开源公用事业股票重仓持有国轩高科，均为国轩高科的前十大股东。2只产品合计持股超过4000万股，占比超过国轩高科总股本的2%。   

研究显示，前海开源新经济混合、前海开源公用事业股票的基金经理均为崔宸龙，2017年8月加盟前海开源基金，现任公司投资部负责人、首席ESG官、基金经理。

截至2023年12月11日，前海开源新经济混合A年内净值下跌20.92%，跑输业绩比较基准超过13个百分点，同类排名1970/2212，表现靠后。国轩高科为该基金三季度末的第一大重仓股，占基金资产净值比例达到8.14%。

前海开源基金董事长为李强、总经理为秦亚峰、督察长为孙辰健。   

《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定：证券基金经营机构董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任；证券基金经营机构的高级管理人员负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任；合规负责人对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

旗下产品持股多次违规企业，前海开源基金投研风控团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、督察长等高管该如何堵住合规漏洞？

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