A股又爆财务造假大案！前东北首富掌控的东方集团暴雷！连续4年财务造假，6.29亿元资金也无法如期归还，中介机构大华会计师事务所、国投证券被推上风口浪尖lg...

备受关注的东方集团财务造假案件迎来最新进展，同时相关中介机构也被推上风口浪尖。

28日晚间，证监会官网发布消息，披露了东方集团立案调查进展情况。证监会提到现已初步查明，东方集团披露的2020年至2023年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。该案目前正在调查过程中，证监会将尽快查明违法事实，依法严肃处理。

证监会强调上市公司财务造假严重损害投资者利益。证监会将从严从快查处各类造假行为，强化行政、民事、刑事立体追责。对于触及重大违法强制退市情形的上市公司，将严格执行退市制度，坚决出清此类“害群之马”，让造假者付出惨痛代价。

至于此次东方集团财务造假的具体规模目前不得而知，值得注意的是东方集团在2020年至2023年这4年中仅有2020年度实现2.40亿元盈利，后续连续三年连续亏损，总共亏损达到42.7亿元。

其中2020年公司营业收入为147.11亿元，同比增长11.63%，实现净利润2.40亿元，同比下降58.8%；2021年公司营业收入为137.29亿元，同比下降6.68%，净利润亏损17.19亿元，同比下降814.81%；2022年公司营业收入为112.65亿元，同比下降17.94%，净利润亏损9.96亿元，同比增长42.08%；2023年公司营业收入为60.81亿元，同比下降46.02%，净利润亏损15.57亿元，同比下降56.38%。

而负责东方集团这4年财务审计的中介机构均为国内头部会计师事务所大华会计师事务所，而大华会计师事务所对于并有及时察觉。大华会计师事务所在2020年至2022年东方集团的3年财报中，均出具了标准无保留意见的审计报告。

此外东方集团使用部分闲置募集资金6.29亿元临时补充流动资金一事或牵扯初持续督导机构国投证券。

东方集团2015年度非公开发行股票经证监会核准，同意上市公司非公开发行不超过11.95亿股新股。上市公司本次非公开发行实际普通股11.91亿股，募集资金总额为87.03亿元。本次发行募集资金已于2016年5月18日全部到帐，并由大华会计师事务所验资报告。

2024年3月8日，东方集团公布的内容显示，国投证券发布关于东方集团使用闲置募集资金临时补充流动资金的核查意见，国投证券作为东方集团2015年非公开发行股票的保荐机构，国投证券对上市公司使用部分闲置募集资金6.29亿元临时补充流动资金无异议。

但是这笔资金如今可能无法如期归还。

今年2月24日，东方集团发布公告表示公司目前正面临重大违法强制退市风险。根据中国证券监督管理委员会的立案调查，公司如被认定触及《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，其股票可能会被实施强制退市。此外，公司在自查中发现，因已被立案调查且存在重大违法风险，符合重整条件的可能性较小。

公告还提到，公司于2024年3月6日使用了6.29亿元的闲置募集资金来补充流动资金，现预计无法按期将该笔资金归还至募集资金专用账户。

值得注意的是，此次波及的大华会计师事务所在去年就已经暴雷。2024年5月份，江苏证监局公告，大华会计师事务所由于为持续造假六年的上市公司金通灵出具标准无保留意见的审计报告，被“没一罚五”合计罚没4000余万元，同时被暂停相关业务资格6个月，暂停时间为2024年5月10日至11月9日。

随后，涉及大华会计师事务所的在审项目“遭殃”，多单IPO在审项目以及再融资项目先后摁下暂停键。大华所有个别事业部合伙人带领团队成员转战深圳大华国际会计师事务所、北京大华国际会计师事务，意图重起炉灶。

据统计，2024年证监会查处包括财务造假在内的信息披露违法案件135件，同比增长17%，居各类案件数量之首，证监会多次重申，不断强化对欺诈发行、财务造假等投资者最关切、最痛恨、“最不能忍”的违法行为的打击惩治，也多次强调压实中介机构责任。

2月28日，证监会在对十四届全国人大二次会议第5918号建议的答复中，就更好发挥中介机构作用的建议时还提到表示压实中介机构责任，督促保荐机构和审计评估机构提升执业质量，允许更多符合条件的证券公司依法参与北交所做市业务，推动北交所高质量发展。