ESG之S维度的分析 —— 2023年上市银行（下）lg...

作者：联洲信评

ESG中S（社会）议题从“人”的维度出发，以人为本，主要是考察主体与政府、员工、客户、债权人及社区内外部利益相关者的期望和诉求，关注主体创造价值，遵纪守法，保护居民和雇员、减少与各种社会关系之间的危机。

银行作为社会主体的重要一份子，其在推动S（社会）的建设中具有举足轻重的作用。近年来，随着相关政策的出台，落实乡村振兴战略金融支持成为银行的重要社会议题。银行在经营过程中，支持乡村振兴，助力脱贫攻坚，发展普惠金融，推动ESG中的S（社会）建设。

按照GICS行业分类，银行业主动披露ESG相关报告的银行的S（社会）表现如何？ 接下来从员工、股东、产品、客户、供应商、政府、社会等多个维度分析上市银行的S（社会）的情况。

股东责任

企业和股东的关系除了委托关系，还有企业与社会关系的性质，企业对股东的责任也具有社会性。企业对股东的社会责任包括三个方面，第一，尊重股东的法定权利；第二，企业行为应该以保障股东的资金安全和收益性为前提；第三，向股东提供真实的经营和投资信息。

在股东责任方面，我们主要关注股东回报和中小企业回报率。通过分析42家披露了2022年度ESG相关报告的上市银行的情况，以全面摊薄净资产收益率来衡量股东回报。全面摊薄净资产收益率在15%及以上的上市银行比例为2.38%，全面摊薄净资产收益率在10%（含）-15%之间的比例为54.76%，全面摊薄净资产收益率在5%（含）-10%之间的比例为40.48%，全面摊薄净资产收益率在5%以下的比例为2.38%。

   在中小股东回报率方面，我们以现金分红率来衡量中小股东回报率，现金分红率在10%以上的上市银行占比为95.24%。

   整体上，股东回报超过10%的比例接近60%，中小企业股东回报率超过10%的上市银行比例超过95%，说明上市银行的股东回报率、中小企业回报率都比较高，股东责任表现较好。

产品责任

   产品是企业生产的最终成果，产品也是企业产生经营利润的载体，是企业面向客户所创造的各种价值的物品或服务。S（社会） 维度下的产品责任要求银行结合时代的发展设计创新性的产品，降碳减排；注重售后服务，保障服务的有效性。

   产品责任方面，我们主要考察银行的金融科技布局、产品售后服务等方面。

   通过分析42家披露了2022年度ESG相关报告的上市银行的情况，在金融科技投入方面，大部分银行的金融科技投入占比在10%以下，整体上金融科技的投入比重比较低。在金融科技布局上，有85.71%的银行有系统的金融科技布局，深度应用5G通信、人工智能等新科技赋能金融服务，以智慧金融服务提高服务满意度，形成科技赋能金融、金融赋能社会的互动循环。

   进一步分析，金融科技布局的系统性与ESG评级结果成正比，ESG评级结果越好，金融科技布局越系统。

   在产品售后服务方面，42家上市银行中，有45.24%的银行的产品售后服务水平优秀，54.76%的银行售后服务水平良好。整体上，上市银行的售后服务水平好，能及时帮助客户解决各种相关问题。

   整体上，上市银行的产品责任表现较好，通过加快金融科技布局，提高服务效率和服务水平。

客户责任

   作为通过为客户提供产品和服务来获取利润的组织，提供安全、符合客户风险偏好的产品或服务，满足客户的物质和精神需求，是银行的社会责任。面对大数据时代的到来，客户的隐私保护也是银行必须重视的问题。在客户责任方面，我们主要关注客户的满意度及客户的隐私保护。

   通过分析42家披露了2022年度ESG相关报告的上市银行的情况，在客户满意度方面，客户对产品和服务非常满意的比例有52.38%，客户对产品和服务满意的比例有47.62%。总的来说，客户对银行提供的产品和服务的满意度较高。

   在客户隐私保护方面，所有上市银行都建立了客户隐私政策，其中，80.95%的银行相关制度落实到位，能有效保护客户的隐私；19.05%的银行相关制度落实不到位，仅能保护客户部分的隐私。整体上，客户的隐私保护取得了不错的成绩，不过部分上市银行还需要继续加强客户隐私保护的建设。

   供应商责任

供应链管理是企业社会责任的重要环节，在供应链ESG管理中，企业通过制定一系列规定，推动企业实施绿色采购，这也倒逼原材料、产品和服务等上游供应商不断提升ESG管理水平，推动企业自我调整现代化供应链管理模式，从而推动ESG的建设。

在银行对供应商责任方面，我们重点关注银行的供应链管理制度及实施。通过分析42家披露了2022年度ESG相关报告的上市银行的情况，100%的上市银行都制定了供应链管理制度，其中有14.29%的上市银行的供应链管理制度完善，成立了供应商管理委员会，制定了筛选供应商的新标准，建立供应商社会责任评估指标体系，公平公开选取供应商，供应商审计合规公正，还通过审核、培训、辅导等活动共同提高供应商的社会责任水平，采取积极措施鼓励供应商履行社会责任；有40.48%的上市银行的供应链管理制度较完善，供应商选取公平公开，供应商审计合规公正，引导供应商可持续发展；有45.24%的上市银行供应链管理制度不够完善，还需要继续完善。整体上，42家上市银行在践行供应商责任中取得了一定的成效，但还是需要更重视对供应商的指引，推行ESG的建设。

政府责任

在现代社会，企业除了经营好企业外，还要扮演好社会公民的角色，自觉按照政府有关法律、法规，合法经营、照章纳税，承担政府规定的其他责任和义务，并接受政府的监督和依法干预。

政府责任方面，我们关注的指标有人均税收、经济发展与转型建议等。税收能为人们普遍需要的公共产品或服务提供资金，具有调节收入分配和引导消费的作用。银行在经营的过程中要依法纳税、诚信纳税，这也是银行践行社会责任的一种表现。

通过分析42家披露了2022年度ESG相关报告的上市银行的情况，人均税收水平在10万及以上的银行比例为61.90%，人均税收水平在2万（含）-10万的银行比例为33.33%，没有银行人均税收水平在1万（含）-2万，人均税收在1万以下的银行比例则为4.76%，说明大部分银行都能依法纳税，而且纳税金额较高，为国家的建设做贡献。

银行在经营的过程中，也积极为行业发声，规范行业的发展，为政府建设、经济发展建言献策。数据显示，有69.05%的银行为政府的建设、经济的发展提出建议或参与政策法规和行业标准的制定。

总结

通过对42家披露了2022年度ESG相关报告的上市银行的S（社会）绩效分析发现，整体上上市银行的S（社会）表现较好，特别是在员工权益、社会责任等方面，但未来还需要投入更多的资金和精力推动自身的股东责任、政府责任建设，推动银行的ESG的发展。

申明：以上分析以上市银行披露的2022年度ESG相关报告和2022年度年报等公开信息为数据来源，评级信息存在不充分等局限性。联洲信评不对评级报告所记载内容的真实性、完整性、及时性作任何保证，评级结果不作为任何投资决策依据，仅作为基本参考。

撰稿人：（UCCR）ESG专项小组